Aktuális Self Employed díjainkról ide kattintva tájékozódhat.

Egyéni Vállalkozók

Vállaljuk egyéni vállalkozók (Self Employed) teljes ügyintézését:

  • regisztráció, bejegyeztetés
  • könyvelés
  • adózás
  • előírások tisztázása
  • hivatali ügyintézés, levelezés

Self Employed szolgáltatásaink

Vállalkozók regisztrálása (Self Employed Registration) A szolgáltatás tartalmazza a következőket:

  • Vállalkozói regisztráció feltételeinek előzetes egyeztetése
  • A regisztráció lebonyolítása, a szükséges papírok beszerzése
  • Tájékoztató a vállalkozót érintő pénzügyi-, jogi- és adózási tudnivalókról
  • Számlaformátum elkészítése

Vállalkozók éves adóbevallása (Self Employed Self Assessment) A szolgáltatás tartalmazza a következőket:

  • A bevételi és kiadási adatok átnézése
  • Adócsökkentési javaslatok átbeszélése
  • A bevallás összeállítása
  • A bevallás elküldése az Adóhivatalnak elektronikus úton a gyors feldolgozás érdekében
  • A bevallásról pdf másolat küldése e-mailben

A számlák összeadását általában az ügyfél végzi, de igény szerint irodánk is végezheti.

Vállalkozók kiregisztrálása, lezárása (Self Employed De-registration) Kiregisztrálás az Adóhivatal Self Assessment és National Insurance részlegénél.

Self Employed működés áttekintése

1. AZ ELSŐ LÉPÉSEK A REGISZTRÁCIÓ UTÁN

A regisztráció utáni 2-4 héten belül az Adóhivatal levelet küld, melyben kiküldik a vállalkozói adószámot (UTR). A levél felső részén található 10 számjegyű referenciaszám a vállalkozói adószám az UTR (Unique Taxpayer Reference). Néhány e-mail is szokott érkezni, de ezek csak tájékoztató e-mailek, nincs velük teendő. Fontos kérdésekkel kapcsolatban, tényleges teendők esetén, az Adóhivatal (HMRC) minden esetben levelet küld.

2. TEENDŐK ÉV KÖZBEN ÉS ÉV VÉGÉN

  • Év közben: Self-employed bevételek vezetése, számlák, blokkok, e-mail visszaigazolások gyűjtése a kiadásokról.
  • Év végén: Adóbevallás készítése, amiben összesíteni kell az előző évi jövedelmet: a Self-employed bevételeket és kiadásokat, az esetleges egyéb jövedelmeket pl. munkaviszonyból, egyéb forrásokból.

3. AZ ADÓÉV

Az adóév vége minden év április 5-e. Az adóbevallás és az adó befizetésének határideje a következő év január 31-e (papír nyomtatványon bevallva a határidő október 31., elektronikusan január 31.)

4. A VÁLLALKOZÓ ÁLTAL FIZETENDŐ KÖZTERHEK

A 2025/26-os adóévben (2025. április 6. – 2026. április 5.) fizetendő adók- és járulékok a következők:

Tax (adó):

0% £12,570-ig (Personal allowance) 20% £12,570 – £50,270 40% £50,270 – £125,140 45% £125,140 fölött

Class 2 National Insurance (TB):

Az egészségbiztosítást fedezi. Összege heti £3.50 (évente £182).

Class 4 National Insurance (TB):

0% £12,570-ig 6% £12,570 – £50,270 2% £50,270 fölött

Fontos kiemelni, hogy a közterheket nem a bevételek után kell fizetni, hanem a kiadások levonása után fennmaradó nyereség után: + Bevételek – Kiadások = Nyereség Ezek az adók és járulékok tisztán Self-employed működés esetén érvényesek. Amennyiben munkaviszony is van ugyanabban az adóévben akkor a fizetendő adó összege ettől eltérhet.

Dupla befizetés: amennyiben az éves fizetendő adó összege meghaladja az £1,000-ot, abban az esetben adóelőleg fizetendő előre a következő adóévre. Ez azt jelenti, hogy amennyi a már lezárt év fizetendő adója volt, ugyanannyit kell befizetni előlegként a következő adóévre is, amelyet két részletben kell kifizetni. Az első 50%-ot január 31-ig az előző évi adóval együtt kell kifizetni, a következő 50%-ot pedig július 31-ig kell rendezni.

5. A VÁLLALKOZÓ ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGEI

Fő költség kategóriák:

  • anyagok: a tevékenységhez közvetlenül felhasznált anyagok, alapanyagok, eszközök, stb.
  • kommunikáció (telefon, internet, tv, stb)
  • utazás (autóval kapcsolatban felmerülő kiadások, bérletek, feltöltésekről blokkok, vonatjegyek stb)
  • irodaköltség (lakás egy részének irodaként való használata, írószerek, fénymásolás, stb)
  • képzések, tanfolyamok, szakmai kiadványok, könyvek, újságok, stb.
  • tovabbá általában bármi, ami kapcsolatba hozható a tevékenységgel

Elég a sima nyugta vagy blokk, nem kell névre szóló számla. Internetes vásárlásnál az e-mail visszajelzés kell, illetve a bankszámlakivonaton megjelenő kifizetés igazolja a kiadást.

PÉLDA

Bevétel

Kiadások

Anyagköltség
Üzemanyag, szervíz
Szerszámok
Telefonszámla
Könyvelés
Összes kiadás

Self-employed nyereség

Adó (14,195-12,570) x 20%
Class 2 TB (52 hét x 3.50)
Class 4 TB (14,195-12,570) x 6%

Összes fizetendő

*Lásd dupla fizetés

 

22,500

 

3,270
3,845
650
360
180
8,305

14,195

325
mentes
97.50

*422.50

6. ÁLTALÁNOS FORGALMI ADÓ
ÁFA (VAT) – általában nem szükséges, viszont £90,000-ot meghaladó éves árbevétel esetén minden eladott termék vagy szolgáltatás után Áfa fizetése kötelező. Ennek mértéke 2025-ben 20%. A bevételi határ elérése esetén az Áfa regisztráció (VAT) kötelező.

7. SZÁMLÁZÁS
A vállalkozó köteles nyilvántartást vezetni a bevételeiről, az ügyfeleinek/vevőinek azonban – a mo-i szabályoktól eltérően – nem köteles automatikusan számlát adni. Abban az esetben viszont ha az ügyfél/vevő jelzi, hogy kér számlát, akkor azt ki kell állítani. Számlatömböt lehet venni minden írószert árusító üzletben, de számlát lehet készíteni excel-ben vagy word dokumentummal is, illetve az internetről letölthető UK számlázó programokkal, mint pl. a SliqInvoice.

8. BANKSZÁMLA
Az egyéni vállalkozó egyben magánszemély is, így használhatja a már meglévő magán bankszámláját. Lehetőség van üzleti bankszámla nyitására. Ebben az esetben a vállalkozói bevételek és kiadások az üzleti bankszámlán mennek keresztül, míg a magánkiadások maradnak a magánszámlán.

9. CIS LEVONÁS AZ ÉPÍTŐIPARBAN
A CIS az építőiparban érvényes adólevonási rendszer. A vállalkozó az alvállalkozó bruttó béréből 20%-ot levon (abban az esetben, ha nincs rendben az UTR szám 30% kerül levonásra), majd ezt az Adóhivatal felé befizeti. A levonásról igazolást állít ki az alvállalkozó felé, aki a levont összeg egy részét az adóév végén visszaigényelheti az Adóhivataltól.

10. JÖVEDELEMIGAZOLÁS
Egyéni vállalkozók jövedelmét Angliában a könyvelő igazolja. Erre általában lakásbérlés vagy lakáshitel (mortgage) felvétele esetén van szükség, de előfordulhatnak egyéb esetek is, pl. autó lízing. Fő szabály szerint a könyvelőnek az adóbevallásban szereplő jövedelmet kell igazolnia, egyes ingatlan ügynökségek a leadott bevallás másolatát is kérik. Lakásbérlés vagy ingatlanvásárlás esetén a jövedelemigazolás miatt javasolt előzetesen egyeztetni a könyvelői igazolással kapcsolatban.

11. TÁMOGATÁSOK, MUNKANÉLKÜLI JÁRULÉK
Az Egyesült Királyságban elérhető jövedelemkiegészítő- és családi támogatásokra való jogosultság függ az éves jövedelem összegétől, de nem függ a munkavégzés formájától, ami azt jelenti, hogy az alacsony jövedelemmel rendelkező Self-employed-ok ugyanolyan feltételekkel vehetik igénybe ezeket, mint az alkalmazottként dolgozók. Mindössze az ügyintézés menetében jelentkezik némi különbség, a Self-employed-oknak általában többféle irattal kell igazolniuk tevékenységük valódiságát. Irodánk támogatások ügyintézésével jelenleg nem foglalkozik, de szükség esetén megbízható szolgáltató ajánlásával tudunk segíteni ilyen esetekben.

Self-employed díjaink

Self-employed regisztráció díjai

Self Employed bevallások egyszeri díjai (Self Assessment Tax Return)

Adóbevallás alapdíj

A self-employed bevallás alapdíja, olyan esetekben, amikor a bevételek és kiadások már össze vannak számolva. A bevételek és kiadások összeadását az ügyfél végzi a mi útmutatásunk alapján. A kapott számokat leadás előtt átnézzük és átbeszéljük.

A self-employed alapdíjhoz bizonyos egyéb jövedelmek bevallásánál további kiegészítő díjak (modulok) adódnak hozzá.

Havidíjas self-employed szolgáltatás

Egyéb self-employed díjak

A fenti díjak tájékoztató jellegűek, az itt fel nem sorolt esetekben szívesen adunk személyre szabott ajánlatot.

A self-employed bevallások egyszeri díja sávosan emelkedik az év vége felé haladva. Januárban self-employed bevallások elkészítését £50 felárral vállaljuk, ami egyfajta sürgősségi felár az év többi részében kapott bevallások díjához képest. A január 31-i határidő betartása miatt ilyenkor sok más teendőt félre kell tennünk és át kell szervezni a működésünket, így akik az utolsó hónapra hagyják a bevallás elkészítését azoknak így tudjuk vállalni.

Az itt fel nem sorolt szolgáltatásokról vagy egyéni jogi-, pénzügyi- vagy adózási kérdések esetén érdeklődjön elérhetőségeinken.